Hi,

Zelf ben ik bezig met een ICO voor te bereiden (we zitten nu in pre-ico) en daarvoor ben ik pro-actief met de Rabobank gaan praten over de regels voor het omzetten van bitcoin naar fiat geld. Daarnaast is mijn vrouw fiscalist. Daarom deel ik hier mijn ervaringen en onze inzichten:

Crypto naar Fiat is erg lastig voor de bank. Ze zullen deze transacties al heel snel als 'verdachte transactie' aanmerken. De regels voorheen waren: boven de 10k is er een meldplicht voor de bank voor de transactie, maar dat geldt niet meer. Het blijkt dat er een heel scala van punten zijn om een transactie als verdacht aan te merken. Bijvoorbeeld: indien je regelmatig transacties naar je bankrekening zet, maar dan in 1x een groot bedrag, dan is dat raar. Indien je vanuit het niets een grote transactie op je rekening krijgt (dus zonder voorgaande transacties) dan is dat ook raar. Ook als dat minder is dan 10k. Het is dus niet alleen de hoogte van het bedrag, maar ook het gedrag van de transacties op de rekening. Zo zijn er nog meer zaken waar zij rekening mee houden, maar niet bekent maken.

Belasting technisch is het als volgt: je moet de cryptos wel opgeven op je aangifte, in euro waarde van het vermogen. Dit is inderdaad box3 inkomen, tenzij je bijvoorbeeld crypto hebt gekregen als loon. Zo hebben wij medewerkers die een klein gedeelte tokens hebben mogen krijgen voor hun 24x7 inzet. Dat is dus loon en box1 inkomen. De waarde stijging op dat inkomen is box3 vermogen. Dus als je de token krijgt voor zeg 1 euro, en die token wordt 10 euro, dan is 1 euro inkomen (box1) en 9 euro waardestijging (box3).

Uiteindelijk weet je pas wat er met de transactie gebeurd op het moment dat het op je rekening staat. Indien de bank het normaal vindt, gaat alles gewoon door. Indien de bank dat niet vindt, bevriezen ze de transactie. Dan kun je eventueel nog wel dmv de publieke ledger uitleggen dat er niets aan de hand was. Indien een bitcoin door de mixer heen is gegaan wordt het vanzelf weer raar.

Zelf ben ik geen belasting specialist, maar als je vragen hebt kan ik ze wel even aan mijn vrouw vragen.

Disclaimer: ik werk niet bij een bank, dit zijn mijn persoonlijke ervaringen.
Hugo