1. В соответствии с Regulation S Комиссии по ценным бумагам U.S. Investor определяется через U.S. Person, который включает в себя налогового резидента США. Наличие green card делает лицо налоговым резидентом США и, соответственно, U.S. Investor.
........
Отлично!........
А, что делать или как поступать, если лицо скрыло намеренно, либо по не знанию, что он налоговый резидент США и прислал документы своей страны?
Например гражданин Украины, владелец Green Card, не в курсе, что он обязан платит налоги в США и прислал все доки с гражданством Украины, пропиской(которой нет в США) и прочее...
Как быть с такой ситуацией мне, как инициатором ICO и как быть с ситуацией заведомо ложных данных, которые я получил от инвестора?
Это последний и ключевой вопрос.
Соблюдать процедуру, установленную SEC, и подавать необходимые док-ы в Комиссию следует в любом случае, независимо от выбранной юрисдикции.
То есть, даже если зарегистрировать компанию в Эстонии, исключить возможность участия в ICO налоговых резидентов США, то все равно нужно проходить процедуру установленную SEC? В нашем случае, если конечный продукт будет в основном ориентирован на рынок США и Европы, то что посоветуете делать? Регистрировать компанию в США или Эстонии? Просто в США нахожусь физически, имею тут бухгалтеров способных вести дела, а вот с Эстонией такого нет
Технически сложно на 100% исключить вероятность участия налоговых резидентов США. К тому же, не урегулирован пока никак вопрос со случаями продажи токенов на вторичном рынке, в котором, естественно, могут участвовать резиденты США. Поэтому с SEC стоит взаимодействовать в любом случае.