Относительно назначения вообще не понятно как будут оценивать налоговики. Мне вот пришла на карту проданная крипта с назначением  Z7YIAALL. Как бы вообще фиг знает что это, но вот отправитель гуглится и выдается "electronic money institution focused on providing cryptocurrency platform".

По поводу отсутствия базы данных я думаю они не будут особо парится. Это пользователю надо будет доказывать что кошельки его и он продал в убыток (стоило 40к, продали за 35к), иначе (я уже предвижу это) - объявят что купили/получили за 0, продали за 35к и с 35к платите налог. Налог насчитают быстро, начнут пени накидывать ежедневно со словами "Вы оплатите сейчас, а если мы ошиблись или не до конца разобрались в ситуации, то мы вам весь налог вернем". А возврат потом годами ждать.