Иностранные юрисдикции для криптобизнеса.

Австралия.
Подходит для организации криптопроектов любого уровня и направления. В соответствии с Законом о соблюдении правил AML/CFT в стране политика раскрытия информации распространяется на криптовалюты и токены, а также на юридических лиц, работающих в сфере виртуальных активов. Наличие законодательной базы и официальных рекомендаций по ICO позволяет осуществлять проекты в условиях понятных для бизнеса правил.
Разработаны правила налогообложения трейдинга, DeFi-проектов и стейкинга, биржевой торговли и др.
Для работы с обменом криптовалют или ICO необходимо зарегистрироваться в AUSTRAC и получить лицензию на осуществление финансовых услуг (AFSL).
Стоимость лицензии может варьироваться от A$ 10 до 50 тыс. Процесс регистрации компании может занять до 2 месяцев.

Бермуды
Остров карибского бассейна, формально является заморской территорией Великобритании. Местная валюта котируется по курсу 1:1 к доллару США. Является налоговым оффшором.
Из преимуществ: отсутствие прямого налогообложения и отсутствие необходимости физического присутствия компании на территории государства.
Криптовалюта признается законным платежным средством.
Деятельность по обращению криптовалют регулируется Законом о бизнесе в области цифровых активов.
Есть требование об обязательном раскрытии информации по стандартам AML / KYC.
Внедрен самостоятельный режим регулирования ICO, есть политика смягченных условий для разрешения на ведение деятельности в области FinTech.
На Бермудах предусмотрено 2 вида лицензии: ограниченная по сроку действия лицензия М-класса и полная лицензия F-класса.

Великобритания
Стана последовательно становится одной из главных европейских площадок для внедрения криптовалютных проектов.
Лицензия на работу необходима в случае осуществления транзакций на сумму свыше 1 000. При этом операторы виртуальных активов обязаны проводить идентификацию клиентов (KYC), осуществлять проверку на благонадежность и проверять проводимые операции (KYT). Существует требование к ежегодной отчетности по правилам противодействия отмыванию денежных средств.
При получении лицензии обязательными требованиями являются: местный директор с безупречной репутацией и опытом; соответствие требованиям AML5, AML6; бизнес план; разработанные политики компании; обоснование происхождения финансовых средств; адреса кошельков.
Получение лицензии занимает срок от 3 месяцев. Стоимость – от £15 000.

Гибралтар
Гибралтар также является заморской территорией Великобритании. Выступает в качестве стабильной площадки для осуществления финансовых проектов. Здесь базируются главные офисы крупных международных компаний.
На территории страны действуют правила ICO. Для всех компаний, работающих с операциями в криптовалюте, необходимо получение лицензии.
Для получения лицензии необходимо показать соответствие требованиям в области цифровых технологий, комплаенс политику, предъявить техническую оснащенность и разработанность протоколов защиты.
Стоимость лицензии составляет вступительный взнос в размер 2 000 фунтов (не возвращается), и регистрационный взнос от 10 о 30 тыс. фунтов.
Стандартная ставка корпоративного налога составляет 10%.

Мальта
Зарекомендовала себя как надежная юрисдикция в области криптопроектов. Является одним из лидеров по количеству ICO проектов. Законодательная власть страны последовательно придерживается курса развития и поддержки блокчейн технологий.
В стране существует развитое законодательство в области регулирования рынка ценных бумаг, которое применяется и к крипто-проектам. Однако принят и Закон о виртуальных финансовых активах. Общеевропейские правила борьбы с отмыванием денег и противодействия финансированию терроризма AML 5, AML 6, являются обязательными к соблюдению на территории Мальты.
Все блокчейн платформы подлежат обязательной сертификации. Если компания осуществляет предоставление услуг на крипто-рынке, то обязательным является получение лицензии.
Стоимость лицензии составляет около € 40 000. Налогообложение осуществляется по ставке 35 %.

Сингапур
Сингапур известен тем, что осуществляет прямое законодательное регулирование криптобиржевой торговли. В стране можно получить лицензию Small Payment Institution или Major Payment Institution.
Существуют строгие требования соблюдения правил иденитфикации по стандартам AML.
Для компаний, осуществляющих выпуск и обмен криптовалюты на криптовалюту или на фиатные средства существуют требования обязательного уставного капитала – около 166 000 евро. Директорат, как минимум 2-е, также должен быть резидентами Сингапура, а также иметь опыт в финансовой сфере не менее 2х лет. Потребуется предоставление бизнес-плана, комплаенс политики.
Лицензию можно получить в течение 6 месяцев. Стоимость полной лицензии составляет от $ 30 000

США
Основными регуляторами здесь выступают Налоговая служба (IRS), Комиссия по ценным бумагам (FinSec), Служба по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCen).
На федеральном уровне отсутствует четкое регулирование криптовалют, однако в штатах Вайоминг, Колорадо, Огайо, Делавер, Нью-Йорк и Калифорния оно достаточно развито.
Для работы с криптовалютами необходимо получить лицензию поставщика услуг денежных переводов (Money Service Business, MSB). Также существует дополнительная лицензия «Money transmitter license», если планируется осуществление криптовалюты в фиат. Также лицензию необходимо получать в каждом штате, в котором есть присутствие компании.
В качестве требований предъявляется: регистрация в Министерстве финансов и(или) регистрация в FinCEN; полный список контрагентов и клиентов; соблюдение требований AML/KYC; комплаенс программа; назначение ответственного лица за соблюдением требований Закона о банковской тайне; AML офицер, политика обработки персональных данных и политика конфиденциальности, политика файлов cookie, политика возврата денежных средств и политика KYC, а также перечень документации.
Сроки на получение лицензии могут составлять от 2 недель. Стоимость получение криптолицензии от $ 25 000 плюс обязательные требования к уставному капиталу примерно $ 100 000.

Швейцария
Юрисдикция, которая всегда выступает в качестве гаранта стабильной экономики. Налогообложение осуществляется по ставке в 7,83% на федеральном уровне и 6–12% в кантонах.
Непременным условием для ведения бизнеса в Швейцарии будет соблюдение стандартов AML5 и AML6. Требования для регистрации криптовалютной компании: непосредственное присутствие в стране одного директора резидента Швейцарии, рискориенированный бизнес план и требования к уставному капиталу: минимальный – 20 тыс. CHF, а для публичной компании – 100 000 CHF.
Для вступления в SRO нужно предоставить бизнес-план развития компании на ближайшие 3 года со стратегией выхода на европейский рынок. Стоимость членства в первый год составит около 7 000 CHF.

Эстония
Эстония является юрисдикцией, зарекомендовавшей себя в качестве одного из лидеров по блокчейн проектам. В стране практически отсутствуют бюрократические проволочки и нелегальное давление на бизнес со стороны государственных структур.
Налогообложение операций с криптовалютой осуществляется по принципу налога на прирост капитала 25%. Также существует социальный налог в размере 33 %. С операций по криптовалютам уплачивается НДС.
На территории страны действуют обязательные правила соблюдения процедур AML. Действует принцип электронного налогового резидентства. Упрощённая схема открытия цифрового бизнеса. LHV Bank открывает счета для компаний, работающих с транзакциями в криптовалюте.
Для получения лицензии требуется: реальное присутствие, местный директор и AML офицер, уставный капитал компании не ниже € 12 000, бизнес план, комплаенс политика и дополнительные документы.
Лицензию можно получить в срок от 2 месяцев. Стоимость лицензии составляет от € 4900.