23 października na stronie gov.pl opublikowano Komunikat nr 87.
https://www.gov.pl/web/finanse/komunikat-nr-87-w-sprawie-przedsiebiorcow-prowadzacych-dzialalnosc-w-zakresie-walut-wirtualnychOd 30 grudnia 2024 r. przedsiębiorcy prowadzący działalność w zakresie walut wirtualnych zobowiązani będą stosować wymogi określone w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/1113 z dnia 31 maja 2023 r. w sprawie informacji towarzyszących transferom środków pieniężnych i niektórych kryptoaktywów oraz zmiany dyrektywy (UE) 2015/849 (dalej TFR).
Zgodnie z treścią TFR konieczne będzie dostosowanie dotychczasowych procedur w celu wypełnienia licznych obowiązków polegających m.in. na sprawdzeniu faktycznej własności lub zasad kontroli nad adresem niehostowanym, gdy transfer kryptoaktywów jest wysyłany lub otrzymywany z tego adresu lub na przekazywaniu informacji na temat inicjatora i beneficjenta transferu kryptoaktywów.
TFR będzie wymagał podjęcia przez przedsiębiorców odpowiednich działań dostosowawczych celem poprawnego wypełniania nowych obowiązków w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, co wiązać się będzie z koniecznością wdrożenia odpowiednich rozwiązań technicznych oraz organizacyjnych.
GIIF przypomina, że obowiązki wynikające z TFR, powinny być realizowane przez podmioty wpisane do rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych prowadzonego przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Katowicach, począwszy od 30 grudnia 2024 r.
W związku z powyższym, rekomenduje się, aby przedsiębiorcy planujący kontynuowanie działalność w zakresie walut wirtualnych rozpoczęli działania przygotowawcze do wdrożenia wymogów wynikających z TFR.
W tych działaniach przygotowawczych, podmioty planujące kontynuowanie działalności w zakresie walu wirtualnych, a także podmioty które będą starały się o zezwolenie zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/1114 z dnia 31 maja 2023 r.
w sprawie rynków kryptoaktywów oraz zmiany rozporządzeń (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 1095/2010 oraz dyrektyw 2013/36/UE i (UE) 2019/1937, powinny kierować się Wytycznymi Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego (dalej: „EBA”) z 4 lipca 2024 r. dotyczącymi wymogów informacyjnych w odniesieniu do transferów środków pieniężnych i transferów niektórych kryptoaktywów, wydane na podstawie rozporządzenia (UE) 2023/1113 („wytyczne dotyczące reguły podróży (ang. travel rule)” EBA/GL/2024/11). Ponadto w działaniach związanych z dokonywaniem oceny ryzyka klienta oraz stosowania środków bezpieczeństwa finansowego niezbędne jest kierowanie się wytycznymi EBA z 31 lipca 2021 r. w sprawie czynników ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu (EBA/GL/2021/02) w szczególności w zakresie w jakim zostały zmienione przez wytyczne EBA z 16 stycznia 2024 r. zmieniające wytyczne EBA/GL/2021/02. (EBA/GL/2024/01).
Treść niniejszego komunikatu skonsultowano z Urzędem Komisji Nadzoru Finansowego.
Co to oznacza w praktyce? Lech Wilczyński ze Swap.ly wyjaśnił w swoim wpisie na portalu X, że od przyszłego roku wysyłając cyfrowe aktywa na giełdę lub kantor trzeba będzie udowodnić, że twój adres "jest kontrolowany przez Ciebie". To samo dotyczyć będzie procesu odwrotnego - wypłacania środków poza giełdę czy kantor. Oznaczać będzie to to, że dany adres w blockchainie będzie oznaczony jako twój - będą do niego przypisane dane osobowe. Adresy w blockchainie zaczną więc przypominać konta w bankach i nie będą w pełni anonimowe.
Jak jednak będzie wyglądało udowadnianie, że dany adres należy do konkretnej osoby? Lech Wilczyński twierdzi, że najpewniej wystarczyć będzie wypełnienie specjalnego oświadczenia - "podpis danych za pomocą klucza prywatnego powiązanego z adresem".