Коллега, видно что вы взялись за титанический труд. Даже в один пост не умещается. Но позвольте, как все это может помочь отрасли? Ведь нельзя же жить и работать, основываясь на разъяснениях, не имеющих юридической силы.

Коллеги, предлагаю обсудить варианты снижения рисков p2p-обменников в РФ.
 
Предпосылки простые. Готовится соответствующий новостной фон: Минфину, ФНС, МВД и ЦБ вместе поручено проработать меры по регулированию криптовалют; Росфинмониторинг запускает Прозрачный блокчейн (аналог Chainalysis и CipherTrace); ФНС заявило о доступе к информации по банковским счетам и запуске новой аналитической платформы АИС Налог-4 в т.ч. для контроля незадекларированных доходов и т.д. и т.п. Плюс, полагаю, все в курсе предстоящих поправок в НК РФ, КоАП и УК РФ касательно операций с Цифровой Валютой. Также весьма вероятно принятие отдельного закона о Цифровых Валютах. Все это ожидается в осеннюю сессию госдумы, не позднее чем сразу после выборов. Проекты изменений можно изучить в первоисточниках: КоАП (https://regulation.gov.ru/projects#npa=108949) и УК и АПК (https://regulation.gov.ru/projects#npa=108952). Если кому-то как и мне удобнее все структурировать, предлагаю ментальную карту:
https://lite.legal/russian-legislation-changes-2021

Мы с коллегами озадачились решением на так называемый "переходный период", чтобы снизить риски блокировки продукта и перенести ответственность с организаторов.
 
Можно конечно работать без какой-либо юридической структуры с минимальными костами, но тогда все риски бизнеса перекладываются напрямую на организаторов. Можно запустить компанию с криптовалютной лицензией, однако в РФ сейчас это технически невозможно, а для старта компании в Эстонии требуется от 45К EUR плюс полное погружение.
 
Мы предлагаем рассмотреть ‘фасадное’ решение, где иностранная компания – формальный владелец сайта и организатор обмена, сделки оформляются как p2p между постоянными пользователями проекта и посетителями, а все возникающие запросы будут отрабатываться грамотными юристами. Это позволит:

• выстроить простую и понятную бизнес-модель работы обменника на базе иностранного юридического лица,
• купировать риски организаторов путем переноса ответственности на компанию,
• указать контакты юридической фирмы в РФ для взаимодействия с контролирующими органами,
• предоставлять клиентам обменника подтверждающие документы.

Иностранная компания, принадлежащая организаторам, позволяет вывести деятельность проекта за пределы юрисдикции РФ и уменьшить количество нарушаемых законодательных норм. Для этого контакты компании открыто прописываются в whois, реквизиты указываются на сайте, делается упоминание в Terms как владельца и администратора сайта. Данные организаторов – максимально скрыты, для чего привлекаются номинальный владелец и номинальный директор на легальных основаниях, в сертификатах и общедоступном реестре фигурируют данные номиналов.
 
Независимая юридическая компания в РФ позволяет организаторам быть в курсе событий и влиять на ситуацию. В продуктах указываются контактные данные российской юридической компании, это обязывает гос.органы осуществлять запросы и проводить проверочные мероприятия до применения более серьезных мер, что позволит оперативно получать запросы, информацию о проверках и судебных процедурах. Цель – выиграть время, пока юристы ведут переписку и обжалуют решения, организаторы могут предпринять антикризисные меры.
 
Подтверждающие документы дают легальное обоснование совершенных сделок, необходимых для прохождения KYC/KYT. Наличие документов позволяет решать вопросы с банком при поступлении средств на карты и счета, а при желании, подавать налоговую отчетность и легализовывать средства. Для этого необходимо разработать шаблоны типовых договоров купли-продужи и дарение криптовалюты, либо проработать решение с юридически сильными и легализованными документами.
 
Если прикидывать косты, то стоимость решения составляет от 1К EUR на старте до порядка 4K EUR суммарно в год.
 
Затраты по схеме – минимальны:

• деятельность P2P-обменников в выбранных юрисдикциях не регулируется, получать лицензию не требуется,
• компания "спящая", ей не нужен банковский счет, а бенефициарам не нужно проходить расширенный KYC/AML комплаенс,
• если операционная деятельность по факту не ведется, подается нулевая финансовая отчетность, налоги отсутствуют,
• компания создается на ограниченный срок, по истечении которого ликвидируется.

Предлагаю конструктивно критиковать и обсуждать.
 
Первоисточник: https://lite.legal/legal-solution-for-p2p-crypto-exchanges

Конечно, решения будут, но совсем дикого рынка уже не будет точно.
Регулирование крипты набирает обороты. Например есть такая рекомендация FATF от Июня 2019 года по AML/CTF в отношении криптовалют. Она обязывает хранить KYC информацию по отправителю и получателю каждой криптовалютной транзакции аналогично тому, как это делается при банковских платежах – имя, номер счета, ID или адрес и дату-место рождения. Данная история служит для отслеживания их маршрутов и установления конечных участников. Можно однозначно сказать, что законодательство всех стран по этому вопросу будет унифицировано с высокой почти 100% вероятностью. Директива ФАТФ предполагает, что эти данные нужно не только хранить, но и как-то обмениваться ими с другими участниками рынка и регуляторами. До лета 2020 года у стран-членов ФАТФ есть время, чтобы продумать и имплементировать новые правила в своих национальных законодательствах. Поэтому ждем к лету изменений, а пока есть тренд на то, что многие регулируемые биржи отказываются от privacy coins (Monero, Zcash, DASH...).

Пожалуйста, вас никто и не заставляет. Просто когда будете открывать счет, покупать ценные бумаги, недвижимость – вас непременно попросят предоставить proof of income. Зарубежом точно. Да и в России при суммах выше средних. Не предоставите – сделки не будет, зачем кому-то непонятные деньги и лишние риски.
Что касается российских налоговиков давайте посмотрим как оно будет. Налог НДФЛ им теперь разрешено включать в единое уведомление вместе с налогом на транспорт и недвижимость. В теории это позволит безакцептно начислять налоги на любые серые доходы (систематические поступления на банковские карты, переводы на незадекларированные счета в зарубежных банках/платежках/биржах и т.п. ). Для этого уже все готово. Знакомые из налоговой рассказывают, что сдерживает только отсутствие мотивации низшего и среднего звена сотрудников и постоянно глючащий софт. Все решается через автоматизацию процесса, ничего хитрого там нет. Почти уверен, сразу после президентских выборов будет запущено в продакшн в полностью боевом режиме.
Ок. Так каков ваш прогноз? Конституция и прочие Священные Книги всех оберегут?

важный update к посту (статье)

2 декабря 2019 приняли закон (N 398-ФЗ), который вносит изменения в критерий, по которому определяются страны, в которых можно свободно пользоваться счетами. Изначально предполагалось, что таких стран будет 42 и это будут страны-члены уважаемых организацией ФАТФ и ОЭСР, однако впоследствии все переиграли и теперь это 93 страны, с которыми РФ обменивается налоговой информацией + соседи по ЕАЭС. Оно круто, но вместе с этим из списка исчезли США, Великобритания, Канада, Турция и Израиль. А это означает, что на счета в финансовых институтах данных стран нельзя принимать средства (за исключением некоторых частных случаев, а также если только вы не утратили российское резидентство).

Обновленная версия статьи на сайте: https://lite.legal/how-to-legalize-cryptocurrency-income
Актуальный список стран по-прежнему в google spreadsheets: https://litelegal.page.link/countries-for-bank-account-opening

Держу пари, 1К зеленых никому неинтересен, потому тут никто ничего высчитывать не будет.
Вот если на счет или на карту систематически (раз в день, неделю, а может и в месяц) выводить по 1К зеленых – есть большая вероятность, что просто пришлют дополнительный налог вместе с налогом на квартиру-машину. Со следующего года налоговая служба имеет право вписывать НДФЛ в квитанцию по единому налогу, который рассылают ежегодно.
Все идет к следующему формату: ваши платежи носят систематический характер, а потому не могут быть частными, а если это не так – пишите заявления, прикладывайте документы. Если вы занимаетесь делом - регистрируйтесь как самозанятый или ИП, нет – платите 13%. Думаю, понятно куда ветер дует.

2investgroup
Перестаньте уже выдавать свои домыслы за мнение эксперта. Не увидел в ваших постах аргументов, фактов, пруфов, примеров из практики. Зато куча логических ошибок и полное незнание законодательства даже на бытовом уровне.

Крипту не надо показывать, по крайней мере пока. Показывать надо доходы, и не важно как и в каком виде они возникли. Есть законы, и их нужно соблюдать. Кто-то это делает тупо в лоб как написано, кто-то включает мозг и грамотно обходит, но _соблюдают_ все известные мне адекватные люди.

Вы заблуждаетесь, все возможно. Просто для ЮЛ делать это не рекомендуется, есть другие формы. А для ФЛ пожалуста – заполняй 3-НДФЛ и подавай. Если хотите, могу вам помочь с заполнением.

При наличии встречной передачи вещи или права, либо встречного обязательства договор дарения уже не признается дарением. К такому договору применяются правила, предусмотренные п.2 ст.170 ГК, т.е. сделка признается притворной.

Не уверен, что вы вообще понимаете о чем говорите. Одно дело прикупить крипты на пару тысяч евро-баксов, другое дело работать с рисками на порядки больше. На этом, думаю, дискуссию с вами мы завершим. Спасибо.

Вы правы дважды, но только в теории. Правда #1 – свобода договора, и мы с вами например может заключить договор о чем угодно и на любых условиях, просто потому что захотели, можем, и если ни чьи интересы и закон это не нарушает. Правда #2 – экономические объективные причины, и вы описали отличный кейс с неликвидом.
На практике, во-первых, придется если не доказать, то хотя бы показать, что крипта неликвидна. И в отличие от материального имущества (дом, авто, антиквариат...), виртуальное имущество более ликвидно в силу своей природы, плюс потребуется явно больше обоснований.
Во-вторых, мы говорим о единичных сделках, т.к. если вы будете часто и массово выдавать займы, то это уже предпринимательская деятельность, к тому же лицензируемая.
В-третьих, если "поднимется вонь", то в суде вы вряд ли отстоите свою позицию.
В отличие от предложенной нами схемы с цессией/новацией, в вашей схеме +1 риск – это займы. А так тоже имеет право на жизнь, спасибо.

Ошибаетесь, такая сделка будет признана притворной, потому как не имеет экономического смысла и подменяет собой сделку купли-продажи.

Aleksey77, во-первых, проходить KYC где попало, тем более на невнятных ICO чревато проблемами посерьезнее писем от налоговой. Во-вторых, нужно взвешивать риски: если дело было давно, сумма небольшая, организация не четко подпадает под понятие финансового института – то, вероятно, стоит направить силы и время на более приоритетные задачи. А если сумма значительная, и налоговые риски тоже, то к чему тогда все эти разговоры? Это как с авто, все ездим, все превышаем на +20..+40, думаем что самые умные, знаем где камеры стоят, навигаторы пользуем, но всегда есть вероятность что остановят и оштрафуют. Что скажете, ни разу не бывало?

Проблем нет, есть масса задач, которые при этом предстоит решить. И их явно больше, чем получить крипту из зарубежа как физику, и на два порядка больше, чем через обменник (легальный или не очень).

Фишка в том, что мы предлагаем рассмотреть инструмент, который можно использовать для полной или частичной легализации выплат в РФ. Обменник – это публичная история. Данную схему можно реализовывать для себя любимого, либо небольшой группы товарищей. Криптовалюта в данном случае – это транспортный уровень, если ее нет – она легко покупается. Кому и зачем это может быть интересно – было описано в начале, но очевидно тем, кто либо живет, либо тесно связан с РФ.
С вашего позволения, высказывания про то как все плохо, комментировать не буду.

Ну вот зачем вы взяли и назвали тут всю ветку дебилами? Я знаете не патриот-активист, но не могу с вами согласиться, сами вы дебил коли так.

Здесь согласен. Примут. И еще более дурацкие.

Легализация – это не конечная самоцель, это инструмент. Легализуйте часть крипты в качестве дохода, чтобы:
- иметь официальный доход, возможность брать кредиты, купить квартиру, машину, домик.
- эти средства спокойно инвестировать в оффлайн в РФ.
- эти средства перевести в другую юрисдикцию и переехать туда же.
Не важно в какой юридикции легализовываться, меняется ПМЖ на Швейцарию и легализуйте там. Важно понимать, что хоть где-то но придется, т.к. нет такой страны, где реально можно жить, не платить налоги и не легализовывать доходы.

1. Основной риск по которому начинают "докапываться" – недоброжелатели. Кого-то кинули, не поделились, обидели и т.п.
2. Во-вторых вы где-то предоставили информацию о себе (открыли счет на бирже, зарегали акк в платежной системе), предоставили паспорт и анкету, и думаете "да ерунда, пронесет", – не пронесет, сведения однажды засабмиченный в форму будут храниться вечно и доступны всем. Российская налоговая получит их в результате обмена (OECD CRS), либо данные утекут как при панамском скандале, либо см.п.1.
Поэтому правильная легализация – это способ борьбы с системой ее же методами, работа на опережение если угодно.

Также мог бы спросить, нафига вам вкладываться в несколько байтов кода, который ничем не обеспечен, волатилен и дорог в обслуживании? Понимаете, везде есть плюсы и минусы, и каждый решает сам.

Вы мыслите устарелыми понятиями, мир изменился, "никогда не засвечиваюсь" уже не быват. Чтобы жить в настоящем нужно не прятаться, а использовать возможности и выстраивать свою защитную позицию. Хотите бегать и прятаться – бегайте и прячьтесь и постоянно решайте возникающие проблемы вместо того, чтобы наслаждаться жизнью, развиваться, кого-то поддерживать и тп.

Совершенно точно, чтобы часть крипты выводят в фиат, потому что на крипту в реальности купить ничего нельзя (разве какие-то услуги оплатить). Вот вам и легализация. Но опять же, дело добровольное.

Придумать не равно сделать, видно что вы только где-то слышали об этом и даже не изучали вопрос.

Уважаемый, вашу аватарку увидел впервые и о вашем существовании узнал только сегодня, и подтверждаю, что никакого отношения мы к вам или вы к нам не имеете. Но забавно вышло, согласен. Из похожего там только общий вектор, который мы оба купили (или позаимствовали) на одном из ресурсов типа cleanpng. В остальном ничего общего, градиент на очках - у нас заливка другим цветом, цвет фона - у нас прозрачный, у вас тень - у нас нет, в конце концов вариант использования: у вас аватарка на акк - у нас как элемент схемы. Так что вашу аватарку никто не использовал, совпадение.
Теперь главное чтобы правительство не пришло с 'предъявой' на карту России и geo-position случайно на секретном объекте)))

Публичный обменник - да, по нашим прикидкам до ₽600К вообще без рисков, до ₽1,5M нужно сделать хоть какие-то доки подтверждающие приобретение/получение крипты (скрины, emails, данные из блокчейн), до ₽6М нужны доки, подтверждающие приобретение крипты через финансовые институты (биржи, с заводом средств по банкам или платежным системам).
Но если делать обменник в формате частного клуба, то риски контролировать и управлять ими проще.

Может что пропустил? Закон вроде бы только первое чтение прошел, и очень сырой, обещают в ноябре.
https://sozd.duma.gov.ru/bill/419059-7

Сударь, можете смело адресовать вопросы мне, я не журналист и пишу то что изучил и проверил на практике. Знаете больше, знаете лучше – так поделитесь своим сакральным знанием, все будем крайне признательны)

Подавать декларацию – по закону обязательно в любом случае, вы же продали имущество (активы) и получили бабки.
Другое дело, платить ли налог и сколько. Если у вас есть доки о том, что вы приобрели за $1K, и это не просто скриншот с localbitcoins, то тогда платить ничего не нужно. А если ничего нет, то тогда 13% с $900 будьте любезны.


На российских биржах да, ничего сложного. Биржи и инвесткомпании регулируются, пушат информацию в Росфинмониторинг, сами удерживают с вас налоги, а вы получаете готовый удобный продукт. С зарубежными биржами как и с криптой все не так, отчитываться и платить налоги нужно самому.


Ну ок, откажетесь от российского, а дальше что? Паспорт какой страны вы в состоянии прикупить, Румынии, Кипра? Через пару лет, вероятно, снова будете искать новую родину)
Давайте будем реалистами, можно сделать ВНЖ какой-либо другой страны и перестать быть резидентом в РФ, т.е. уехать куда-то и платить налоги там. Остается решить только куда уехать и стоит ли это делать только из-за налогов, и будет ли сильно выгоднее там по налогам. Я не отношу себя к патриотам-фанатикам, но пытаюсь реально мыслить.
В любом случае нужно место, где вы платите налоги. Без этого не получится спокойно существовать в современном социуме. По кр мере пока.

Операции с криптой законодательно еще не регулируются, и следовательно ничего не нарушают. Однако, с 1 января 2020 вступают важные изменения в российское законодательство о валютном регулировании, а осенью 2019 может быть принят закон о регулировании оборота криптовалют. Чтобы не нарушить валютное, налоговое или даже уголовное законодательство, предлагается обзор легальных способов покупки и продажи крипты.

Цель ведь не столько совершить физический обмен, сколько получить возможность свободно распорядиться честно заработанными деньгами. Информация ниже может быть полезна только если вы не собираетесь хранить крипту вечно, а планируете выводить часть в фиат и иметь легальные доходы.

Купить криптовалюту – легко!

Если задача легализации крипты и доходов не стоит – то приобретать крипту в пределах ₽6М можно любыми способами и без серьезных последствий.

Покупку в пределах ₽75К..₽180К можно оплатить банковской картой в популярных мобильных приложениях, свободно доступных в AppStore и GooglePlay. Закрыть сделку на любую сумму и на выгодных условиях можно через обменники и p2p-площадки, но потребуется соблюдать меры предосторожности и не рассчитывать на подтверждающие документы.

Проводить средние по объему сделки можно через платежные системы, например AdvCash и Payeer, которые удобно пополняются через Qiwi и Яндекс.Деньги, но требуют идентификацию, а комиссии и курсы там не радуют.

Пожалуй, наилучший способ приобретения крипты – напрямую на биржах (exmo, cex, kraken, bitfinex, bitstamp, возможно currency.com и др.), они работают с российскими резидентами, закрывают сделки по рыночным курсам и предлагают разумные комиссии на ввод и вывод фиатных средств.

Сравнение способов покупки криптовалют:
https://habrastorage.org/webt/x2/rx/lg/x2rxlgoloqbqkgjh82600trpsbq.png

Пополнение депозита на биржах производится посредством банковского перевода. К сожалению, российские банки нелояльно относятся к исходящим валютным платежам в целом, а для приобретения крипты в особенности. Дело в том, что ЦБ РФ и Росфинмониторинг в своих письмах расценивают операции с криптовалютами как сомнительные, а для банков такие письма являются де-факто законом. Действия банков могут выражаться в требовании предоставить подтверждающие документы, ограничении операций по счету, а возможно и в отказе в дальнейшем обслуживании.

Предпочтительно иметь счет в зарубежном банке, чтобы использовать его как транзитный – т.е. сначала выводить на него средства со своего счета в российском банке, а уже затем с него переводить на биржу. В идеале – в европейском банке, чтобы использовать как международные переводы Swift, так и внутриевропейские Sepa. Разумеется, данный счет необходимо задекларировать в налоговой, ежегодно подавать отчетность и использовать в полном соответствии с российским валютным законодательством.

Вероятно, наступит момент, когда крипту захочется продать, чтобы задекларировать и легализовать доход или его часть. Для легализации дохода от продажи крипты физлицу потребуется подать декларацию 3-НДФЛ, к которой необходимо приложить документы, подтверждающие как покупку, так и продажу. Если документы на покупку крипты имеются – налог нужно заплатить с разницы между ценой продажи и покупки. Иначе, если подтверждающих документов нет, то платить налог придется со всей суммы продажи.

Подтверждающие документы – это договор и платежные документы. Например, оферта с сайта и скриншоты из личного кабинета могут заменить договор. Выписка по счету или карте из российского банка или платежной системы совершенно точно является платежным документом. А вот скриншоты с localbitcoins и чеки из непонятных терминалов – вряд ли будут считаться подтверждающими документами, хотя бы потому что ресурс localbitcoins в России заблокирован, а нефискальные чеки являются просто бумагой . Вопрос конечно дискуссионный, но доказывать свою правоту придется уже в суде.

Продать криптовалюту сложнее, чем купить

И дело не столько в технике и экономике вопроса, а сколько в соблюдении валютного и налогового законодательства. Для легальной продажи крипты требуется позаботиться о подтверждающих документах и заплатить налоги.

Минфин и ФНС в своих письмах придерживаются позиции, что крипта – это имущество, и следовательно, при продаже криптовалюты физлицу нужно заплатить налог на доход. Это означает, что по итогам года физлицо самостоятельно подает декларацию и оплачивает налог. Все можно сделать удаленно через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru.

Существует мнение, что к документам, подтверждающие продажу, требований предъявляться меньше, т.к. это сумма добровольно декларируемая налогоплательщиком. Однако, рекомендуется относиться к ним так же серьезно, как и к документам на приобретение крипты, т.к. обе суммы участвуют в определении налоговой базы, а следовательно могут быть перепроверены налоговым органом. Срок давности по налоговым правонарушениям составляет 3 года в теории и до 5 лет на практике (пруф).

Легальный вывод средних и крупных сумм возможен только на банковский счет. До конца 2019 года выводить средства от продажи крипты на свой зарубежный счет нельзя, по крайней мере если вы являетесь российским резидентом. Данная операция не входит в список разрешенных в соответствии со 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". В случае нарушения предусмотрен штраф 75%..100% от суммы транзакции. Однако, с 1 января 2020 года вступят в действие изменения в 173-ФЗ, и правила игры изменятся.

Хорошая новость в том, что с 2020 года можно будет полноценно пользоваться счетами в зарубежных банках и выводить на них средства от продажи крипты без каких-либо штрафов, но только если этот банковский счет открыт в банке на территории страны-члена ФАТФ или ОЭСР, и страна обменивается с РФ налоговой информацией (финансовой информацией или страновыми отчетами).

Для наглядности и удобства подготовлен список стран, в которых можно открывать счет и выводить на него средства от продажи крипты без каких-либо штрафов – 42 страны на сентябрь 2019:

Google Spreadsheet

Плохая новость в том, что декларировать нужно будет счета не только в банках, но и аккаунты в любых организациях финансового рынка. Расшифровку данного термина ФНС, Минфин и ЦБ приводят в документе, но с оговоркой, что список не исчерпывающий. Если следовать букве закона – то декларировать нужно любые счета и аккаунты, в т.ч.:

• в кредитных организациях, включая платежные системы;
• у профессиональных участников рынка ценных бумаг, включая брокеров и доверительных управляющих;
• в инвестиционных фондах и любых других структурах, которые принимают от клиентов как денежные средства, так и финансовые активы для хранения, управления, инвестирования или каких-либо сделок.

Имеет смысл задекларировать счета и аккаунты зарубежных платежных систем и бирж, и сделать это до февраля 2020 года. По крайней мере точно стоит задекларировать аккаунты, обороты или остатки по которым превышали ₽600К. Не декларировать счета не рекомендуется. ФНС автоматом получает информацию о наличии зарубежных счетов, оборотах и остатках в рамках автоматического обмена налоговой информацией (CRS). Любой регулируемый финансовый институт (платежная система, обменник, биржа) направляет в налоговую службу своей страны информацию о зарубежных бенефициарах, и уже далее из налогового органа своей страны информация раз в год уходит в ФНС России или чаще по запросу.

Вот например лишь некоторые из известных платежных систем, они все с лицензиями, а следовательно регулируются и пушат информацию в налоговые органы:

• e-Payments (лицензия FCA, UK),
• Advcash (лицензия IFSC, Бейлиз),
• Payeer (лицензия FSC, Ванатау),
• Transferwise (лицензии BaFin, Германия и FCA, UK),
• Payoneer (лицензия FinCEN, US и FSC, Гибралтар).

По входящим валютным платежам на российский счет банк будет запрашивать обосновывающие документы, т.к. согласно письмам ЦБ РФ и Росфинмониторинга, операции с криптовалютами являются сомнительными в смысле 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов". Время рассмотрения документов, а соответственно и время холда платежа, будет зависеть от суммы, банка и региона, наличия premium или private banking и качества подготовки документов. Аналогичным образом банк может запросить подтверждающие документы по входящим операциям на карточный счет, просто это может быть не сразу, а при срабатывании AML/CFT триггеров.

Стоит иметь ввиду, что у ФНС есть рабочий механизм получения информации о сомнительных транзакциях по цепочке Банк (платежная система) → ЦБ → Росфинмониторинг → ФНС. Согласно межведомственного соглашения, такая информация пушится по мере выявления автоматом.

Продать крипту можно конечно в обменнике или на p2p-площадке, но тогда возможности правовой защиты будут отсутствовать, а подтверждающие документы в виде скриншотов могут быть забракованы, например по причине блокировки интернет-ресурса на территории РФ, либо по невозможности идентифицировать другую сторону сделки.

Суды в своих решениях склоняются к тому, что такие операции анонимные и совершаются сторонами на свой страх и риск. Правоохранительные органы рассматривают любые операции с криптовалютой как потенциально противозаконного характера. И если сумма обмена превышает ₽6М и отсутствуют документы, подтверждающие легальность происхождения средств, то при неудачном стечении обстоятельств есть риск попасть под ст. 174 УК РФ.

Сравнение способов продажи криптовалют:
https://habrastorage.org/webt/hy/on/oz/hyonozvbdjqzfyqkzocuifj2g6u.png

Итоги

• Если планируется только покупать крипту и хранить вечно – т.е. если не рассчитываться ею и не выводить в фиат – тогда делать ничего не требуется.
• Если планируется продавать крипту, а часть дохода легализовывать – то нужно похлопотать о подтверждающих документах каждый раз при покупке и продаже, это пригодится для банка и налоговой.
  
• Если планируете работать с серьезными объемами – полезно перейти на premium banking
  
• Если требуется работать с крупными объемами на минимальных комиссиях и рисках – имеет смысл выстраивать схему с зарубежной компанией в одной из crypto-friendly юрисдикций (Эстония, Мальта, Швейцария, Гибралтар и др.).
  
• Получать средства в зарубежный банк в 2019 году не рекомендуется, т.к. штраф за нарушение валютного законодательства – 75%..100% от суммы. Начиная с 2020 года для счетов из списка разрешенных стран эти санкции отменяются, и ими можно пользоваться свободно.
  
• До 1 февраля нужно задекларировать аккаунты в любых зарубежных платежных системах и биржах
  Если не задекларировать – штраф ₽5К, если не подавать отчетность – штраф ₽20К ежегодно, а если выводить на такие счета средства –штраф 75%..100% от суммы.
  
• До 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог
  При продаже крипты возникает доход, а потому до 30 апреля следующего года нужно подать декларацию 3-НДФЛ на nalog.ru и до 15 июля оплатить 13% налог. Если не заплатить, то будет начисляться пеня (7,25%/300 в день) + штраф 20%..40% от суммы. Пени начисляются за все время и не имеют предела сверху. Срок давности по налоговым нарушениям составляет до 5 лет.
  

Оригинал статьи: https://lite.legal/how-to-legalize-cryptocurrency-income